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Etiqueta: Agencia Tributaria

Intentos de fraude a través de SMS y correos electrónicos

Desde hace unos años, los intentos de fraude a los ciudadanos, con el uso de la imagen de la Agencia Tributaria o de la Seguridad Social son frecuentes. Con el inicio de la campaña del Impuesto sobre la Renta correspondiente a 2023, estos intentos se han multiplicado.

Hace unos días, el diario Expansión advertía de intentos de «phishing» (suplantación de personalidad para obtener datos bancarios) con la excusa de unos supuestos datos que la Agencia Tributaria necesitaba bien para aclarar declaraciones de IVA de empresas, devoluciones de impuestos a ciudadanos y demás.

Cuando tengamos dudas acerca de un mensaje o correo que hayamos recibido de una Administración, siempre es conveniente, antes de abrirlo, darse una vuelta por la web del INCIBE, el Instituto Nacional de Ciberseguridad, que suele poner alertas cuando se detectan las «campañas» de estos fraudes.

A veces los intentos de fraude son muy burdos, y basta con utilizar el sentido común para detectarlos. Por ejemplo:

La Agencia Tributaria no comete faltas de ortografía tan evidentes, o ese interrogante tras la cantidad, o la expresión «devolución del IRPF de la Renta 2023″… el IRPF son las iniciales de Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas, hablar del IRPF de la Renta es absurdo. Y el link que pretenden que pinchemos no tiene mucha apariencia de oficial.

Otras veces, el intento es menos burdo, pero aún fácilmente detectable:

Además de las faltas de ortografía, a la Seguridad Social no se le abonan impuestos, sino cotizaciones, luego difícilmente nos van a devolver impuestos.

Intentan influir miedo en las personas, con requerimientos de documentación que supuestamente le falta a un organismo, o tentarnos con la codicia de que nos abonen unas cantidades inexistentes.

Otras veces, los intentos son más trabajados, como este que publicaba Expansión:

Realmente, la Agencia Tributaria jamás da un plazo de 48 horas, y leyendo el supuesto requerimiento, se usan expresiones no utilizadas por la Administración, como «inconsistencias observadas», «asunto crítico» o «Es imperativo actuar con diligencia ante esta solicitud». Los requerimientos tienen que enviarse por los medios que la ley establece, correo certificado o mediante los buzones electrónicos que las empresas tienen en los organismos, no mediante correos electrónicos o mensajes al móvil.

Si recibimos un correo de una entidad privada, lo mejor es ponernos en contacto por teléfono o personalmente con esa entidad para comprobar si eso que hemos recibido, es correcto o no. Si es de una entidad pública, tomar algunas precauciones siempre es importante antes de pinchar en ningún enlace, como ver si el correo contiene incongruencias léxicas que nos haga sospechar, que nos pidan datos bancarios o de la tarjeta de crédito, que nos imponga plazos extraños, que nos devuelvan cantidades que no solicitamos sin explicación…

Los intentos de fraude aumentan día a día, y debemos de actuar con mucha precaución si no queremos tener consecuencias indeseadas sobre nuestro patrimonio.

Novedades importantes en la tributación de las donaciones

Hoy nos hemos despertado con una importante novedad en torno al impuesto que grava las donaciones. Y es que el Tribunal Supremo -recoge Expansión- ha rechazado que se puedan compensar pérdidas con ganancias patrimoniales en una operación de donación, con lo que el contribuyente deberá tributar en su IRPF por la ganancia patrimonial, pero no podrá restar las pérdidas aunque sean en unidad de acto, con lo que las transmisiones tendrán una repercusión fiscal más negativa para el contribuyente. El alto tribunal ha concluido así la discrepancia que había entre la Agencia Tributaria y diversos tribunales económicos administrativos que defendían lo contrario.


La modificación, que evidentemente no tiene efectos retroactivos, llevará a muchos donantes a reflexionar sobre la donación intervivos que tenían en mente, ya que puede traerles problemas fiscales importantes.

Cada vez son más personas las que desean repartir su patrimonio a través de donaciones en vida y dejar todos los asuntos jurídicos resueltos sin llegar al impuesto de Sucesiones. Esta figura jurídica de la donación, que parece tan sencilla, puede tener repercusiones muy importantes y debe ser estudiada previamente para no causar consecuencias indeseadas al donante y al donatario. Nuestros expertos en ARGUELLO ABOGADOS Y ECONOMISTAS llevan décadas ayudando a muchos clientes a distribuir su patrimonio de la forma más ventajosa fiscalmente, y defendiendo -y ganando- ante los distintos tribunales numerosos procedimientos donde, desde las distintas entidades tributarias, se reclamaban de forma injusta elevadas cantidades en impuestos a clientes que habían intervenido en una donación.

Contar con un equipo multidisciplinar hace que en estas operaciones, no dejemos ningún cabo suelto. Llámanos y pide tu cita en el 985234212.

Novedades en la campaña de la Declaración de la Renta

Ya se han hecho públicas las fechas y algunas novedades de la Campaña para la Declaración de la Renta de 2023 que debemos presentar este año.

La principal novedad es que la campaña de la renta finalizará el 1 de julio de 2024, pues el 30 de junio -día que tradicionalmente finaliza el plazo- es domingo.

Otras fechas importantes para tener en cuenta son dos:

-El próximo 3 de abril ya se podrá solicitar el borrador para su confirmación, donde podremos conocer todos los datos que la Agencia Tributaria tiene de nosotros.

-El 26 de junio es el último día para la declaración con ingreso domiciliado.

Estarán obligados principalmente todos aquellos que hayan obtenido 22.000 euros de salario en 2023, o 15.000 euros si ha tenido más de un pagador y el segundo le ha abonado más de 1.500 euros. Pero siempre hay que recordar que si no estás obligado a hacer la declaración, pero te sale a devolver, es importante hacerla para recuperar esas cantidades y no perder derechos.

Hasta aquí los datos generales. Pero vamos a profundizar un poco en los borradores que la Agencia Tributaria emite. Y es que empresas tan reputadas como Wolters Kluver estiman en un 70% los borradores que contienen errores trascendentales. Y hace un extenso listado de los mismos: prestaciones de maternidad mal consignadas, retribuciones salariales recibidas por trabajos en el extranjero, retribuciones en especie, dietas…

La Asociación Española de Asesores Fiscales reduce a un nada desdeñable 30% el número de borradores erróneos. Enumera entre otros que los borradores no recogen gastos de las hipotecas, pagos del Fondo de Garantía Salarial (FOGASA), deducciones que se pueden practicar las empleadas de hogar, donaciones… indicando además que los errores suelen ser siempre en beneficio de la Agencia Tributaria y en detrimento del contribuyente.

Es importante recordar que, cuando confirmamos un borrador, estamos haciendo dando por buenos los datos que allí figuran, y la Agencia Tributaria, en caso de reclamación, no tendrá en cuenta si ha sido un error contenido en un borrador que ella misma haya elaborado.

Para la Declaración de la Renta de 2023 que se presenta ahora, existen distintas novedades a las que habrá que estar muy atento: los gastos de difícil justificación de los autónomos han subido hasta el 7%, deducciones a la compra de vehículos eléctricos, la deducción de 100 euros por maternidad hasta los 3 años se amplía a todas las madres y no sólo a las trabajadoras…

Viendo toda esta información, confirmar el borrador de la declaración es correr un riesgo innecesario. Lo mejor es ponerse en manos de nuestros profesionales. Nuestro equipo está formado por técnicos con años de formación y experiencia, que asisten anualmente a cursos para conocer las novedades del impuesto, para que el cliente que confíe en ARGUELLO ABOGADOS Y ECONOMISTAS tenga la tranquilidad de presentar su Declaración de la Renta sabiendo que ha aprovechado todas las deducciones posibles en su favor.

Devolución de IRPF a los antiguos mutualistas

Mucho se está hablando estas últimas semanas acerca de una posible devolución de IRPF a los que hayan cotizado a las antiguas mutualidades. Personas que cotizaron a mutualidades privadas, públicas, familiares de fallecidos que así lo hicieron… todos se están lanzando en solicitar devoluciones a la Agencia Tributaria. Pero… ¿por qué motivo?

Toda este revuelo se basa en la Sentencia del Tribunal Supremo 255/2023 de fecha 28 de febrero, que recogía por ejemplo el diario Expansión. Dicha Sentencia, en Recurso de Casación, reconoció a los pensionistas que cotizaron a la Mutualidad Laboral de la banca, el derecho a una reducción fiscal del 100% de lo cotizado hasta el 31 de diciembre de 1966, y de un 25% por lo cotizado entre el 1 de enero de 1967 y el 31 de diciembre de 1978, aplicable de forma proporcional al tiempo trabajado en la totalidad de la vida laboral.

¿Y por qué se llega a esta Sentencia? Con la llegada de la Constitución, y la creación de las distintas administraciones, comenzaron a sucederse hechos que, fiscalmente, estaban regulados por la Administración estatal y por las autonómicas. Así que la Ley Orgánica 8/1980 de Financiación de las Comunidades Autónomas estableció la prohibición de la doble imposición, no te podían cobrar un tributo, por el mismo hecho imponible, dos administraciones distintas. Imagínese, por ejemplo, que el Estado y el Ayuntamiento le cobraran el IBI. Eso está prohibido por ese principio de la no doble imposición.

El Estado permitía en aquellos tiempos a algunos grupos de profesionales cotizar a la Seguridad Social o a una mutualidad, y en muchos casos, como no existía régimen de la Seguridad Social que abarcase determinadas profesiones, los ciudadanos sólo tenían ese medio para garantizarse una pensión futura. Sin embargo, las cotizaciones realizadas a la Seguridad Social fueron consideradas gasto deducible para el IRPF, pero las cuotas de las mutualidades no, tributaban en el impuesto de la renta del ciudadano, por lo que se producía un desequilibrio claro entre dos situaciones análogas.

La Sentencia aquí estudiada reconoce el derecho de pensionistas de esas mutualidades y montepíos a esa rebaja fiscal para equilibrar la citada diferencia, pues se tributaba primero por las aportaciones de las cuotas a las mutualidades y después por la pensión, mientras los pensionistas de la Seguridad Social, sólo tributaban por su pensión.

Las reclamaciones se han multiplicado porque la sentencia alcanza a muchos sectores, como la construcción, trabajadores de las empresas eléctricas, profesores, policías… todos aquellos que cotizaron a las antiguas mutualidades o montepíos, que bien existían antes de la creación de la Seguridad Social y que se integraron posteriormente en la misma, o que existieron en paralelo a la misma.

Sin embargo, desde ARGUELLO ABOGADOS Y ECONOMISTAS debemos advertir que las cifras que se barajan en la prensa de devolución por estos conceptos no serán en todos los casos de 2500 o 3000 euros, ya que las devoluciones van aparejadas, lo primero, a la vida laboral del contribuyente y lo segundo, a sus circunstancias personales (recuerden lo dicho anteriormente, serán proporcionales a los años cotizados en la vida laboral del contribuyente).

El plazo para presentar dichas reclamaciones finaliza en el año fiscal, es decir, las declaraciones correspondientes a 2019 tienen de plazo hasta 30 de junio de 2024, las correspondientes a 2020 tendrán que presentarse antes del 30 de junio de 2025… El resto, desgraciadamente, está prescrito.

Esta Sentencia además tiene otra consecuencia sobre los pensionistas que hayan cotizado a esas mutualidades y montepíos, una consecuencia a futuro. Una parte de su pensión estará excluida de tributación, por lo que la Seguridad Social, al calcular el tipo de retención de IRPF de la pensión de un ciudadano, deberá tener en cuenta ese hecho, y reducir dicha retención. También en el año recién concluido, 2023. Por tanto, si otros años ya insistimos que es importantísimo no confirmar los borradores que se nos envían, este año es TRASCENDENTAL que dichos borradores sean revisados por nuestros profesionales para ver si se están aplicando correctamente el IRPF de la pensión o no, para no perder cantidades importantes en la declaración.

La Agencia Tributaria ha anunciado hace unos días que a partir del próximo 20 de marzo, procederá a crear un modelo para reclamar el IRPF que se ha cobrado de más, sin tener que aportar ningún otro tipo de documentación.

Sin embargo, actualmente ya se puede presentar dicha reclamación, aportando a la misma el DNI, la vida laboral del trabajador, las declaraciones de la renta presentadas durante los años reclamados y, si es posible, un certificado de las empresas de las cantidades aportadas a esas mutualidades, si es posible porque, debido al plazo transcurrido, muchas de ellas ni existen ya. Las reclamaciones tardarán calculan desde la Agencia Tributaria unos 5-6 meses en resolverse.

Por último, los herederos de todos aquellos fallecidos que -en los últimos cuatro años- hubieran tenido derecho a reclamar, podrán hacerlo en su nombre, aportando, además de la documentación exigible en todos los casos, la documentación que acredite tanto ser herederos de esos contribuyentes -declaración de herederos o escritura de adjudicación de herencia- como un poder en favor de uno de ellos cuando existan varios herederos.

El modelo 145 y las retenciones de IRPF en la nómina

Uno de los temas que más llamadas y dudas genera entre trabajadores y empresarios es la retención que se practica a los trabajadores en su nómina. ¿Puedes bajarme a 0 la retención? ¿Puedes retenerme menos en la nómina? Son preguntas que hemos contestado centenares de veces.

La retención de IRPF que las empresas efectúan a sus trabajadores en las nóminas sigue principalmente dos premisas:

-Si el trabajador tiene un contrato temporal, las empresas están OBLIGADAS POR LEY a retener el 2% de la nómina -aunque trabajen una hora, un día o seis meses-, salvo que, por ese contrato temporal, se reciban más de 14.000 euros, en cuyo caso habrá que retener lo que establezca el programa de retenciones de la Agencia Tributaria.

-Si el trabajador está vinculado a su empresa mediante un contrato indefinido, habrá que estar a lo establecido en el programa de retenciones de la Agencia Tributaria citado, sin que haya un mínimo de retención.

¿Y cómo se calcula la retención? Pues las empresas deben establecer una previsión de ingresos anual para el trabajador, y -mediante los datos que su empleado le ha facilitado en el modelo 145-, introducirlos en el programa de retenciones en el mes de enero y obtener la retención aplicable todo el año.

Si el trabajador tiene algún tipo de variación, tanto en sus datos personales o en su nómina, la empresa deberá recalcular esa retención, pues la obligación es que, si el trabajador sólo tiene su nómina, se le haya retenido la cantidad suficiente para que su declaración de la renta -obviando lógicamente otros factores- sea 0, ni a pagar ni a devolver.

Por último, hay que recordar que el modelo 145 es un documento obligatorio que tiene que entregar cualquier receptor de un sueldo o prestación de entregar a su pagador. Debe estar correctamente cubierto y actualizado, y es responsabilidad del receptor de ese sueldo o prestación si los datos del modelo están mal cubiertos.

¿Cuánto pagaré a la Agencia Tributaria cuando me toque el «gordo» de Navidad?

Estamos ya en plena locura navideña por comprar lotería. Todos compramos lotería, ya sea por la esperanza de que nos toque el gordo, por tradición, por comprar donde compra la gente de nuestro entorno, y si les toca a todos y a nosotros no, el compromiso de alguien que nos vende papeletas…

Pero siempre surgen dos preguntas en estos casos: ¿cuánto me toca si me toca el gordo? y ¿cuánto tengo que pagar a Hacienda?

Responderemos aquí a las dos preguntas:

-Si nos toca el gordo de Navidad, nos tocarán 20.000 euros por cada euro jugado, de tal forma que si tenemos un décimo y somos agraciados, nos corresponderán 400.000 euros, y si tenemos una popular papeleta donde jugamos 4 euros, nos tocarán 80.000 euros.

Si resultamos agraciados con un segundo premio, nos tocarán 6.250 euros por euro jugado, de tal forma que si tenemos un décimo y somos agraciados con el segundo premio, nos corresponderán 125.000 euros, y si tenemos una popular papeleta donde jugamos 4 euros, nos tocarán 6.250 euros.

Con respecto a los impuestos que pagaremos sobre las cantidades que nos toquen, la Ley de Presupuestos Generales de 2018 estableció que los primeros 40.000 euros estarían exentos, y cualquier cantidad superior, se grabaría al 20%. Esto quiere decir que cualquier premio por debajo de esa cantidad no pagará impuestos, y que todo aquel que supere esa cantidad, a partir de 40.000 euros se pagará el 20% de todo lo que supere esa cifra.

-Si nos toca el gordo de Navidad, de los 400.000 euros los primeros 40.000 estarían exentos, y de los 360.000 euros, habría que tributar el 20%, es decir, 72.000 euros. Por un décimo del gordo, tras pagar tus impuestos, te quedarán al final 328.000 euros.

-Si nos toca el segundo premio, de los 125.000 euros, los primeros 40.000 estarían exentos, y de los 85.000 euros, habría que tributar el 20%, es decir 17.000 euros. Por un décimo del segundo premio, tras pagar tus impuestos, te quedarán al final 108.000 euros.

Lo mejor es que, cuando te toque la lotería, nos consultes antes de cobrarla, pues las implicaciones de si el décimo premiado es de una persona o varias, o de si el dinero se va a repartir o no, puede tener importantes repercusiones fiscales. Nuestros expertos fiscales te asesorarán de la forma más conveniente para cobrar la lotería de la mejor manera. Recuerda que cuando te toque, tendrás que incluirlo en tu declaración de IRPF de 2024.

Esperamos tu llamada el día 22 de diciembre.

Cómo pagar menos en tu declaración de IRPF

El próximo día 5 de noviembre -o mejor el 6, que el 5 es domingo-, la Agencia Tributaria cargará en nuestras cuentas bancarias el segundo plazo de la declaración de la Renta para todos aquellos que optaran en junio por abonarla en dos periodos.

Imaginamos que es un recordatorio nada agradable para muchos. Aún quedan dos meses para que llegue el 2024, y es una ocasión para recordar a los contribuyentes cómo se puede pagar menos en tu declaración de la renta el próximo mes de junio:

1-Amortizando hipoteca, todos aquellos que tengan un préstamo hipotecario de una vivienda habitual comprada antes del 1 de enero de 2013, con el límite máximo de los 9.040 € anuales.

2-Los planes de pensiones, que aunque cada vez su fiscalidad sea menos interesante, aún se puede desgravar hasta 1500 euros anuales.

3-Realizando donativos de los recogidos en el Real Decreto 439/2007, de 30 de marzo, por el que se aprueba el Reglamento del Impuesto sobre la Renta de las Personas Físicas y modificaciones posteriores. Ten en cuenta, que de los primeros 150 euros donados, la Agencia Tributaria te devolverá el 80%. (120 €)

Aunque el mejor consejo que podemos daros para pagar menos en la Declaración de la Renta es, sin duda, acudir a nuestros profesionales. Ellos te ayudarán a planificar tus impuestos y a aprovechar todas las deducciones y desgravaciones que puedas, con la tranquilidad de estar haciendo las cosas bien.

Fiscal

En el área fiscal nuestros objetivos son obtener las mayores ventajas fiscales siempre dentro del cumplimiento de la normativa de impuestos estatal, autonómica y local. Que nuestros clientes vean sus obligaciones tributarias no sólo totalmente cubiertas, sino que -observando la legalidad vigente- puedan aprovechar los mayores beneficios fiscales existentes. Así, realizamos:

  • Todo tipo de impuestos declaraciones (trimestrales, renta, IVA, Intrastat…)
  • Módulos.
  • Planificación fiscal de herencias, estudiando los beneficios fiscales, bonificaciones y obligaciones de los herederos. Cálculo del impuesto de sucesiones y donaciones.
  • Contestación a requerimientos e inspecciones de Hacienda y demás procedimientos tributarios.
  • Recursos administrativos en materia fiscal.
  • Planificación de impuestos, estudiando todo tipo de deducciones y bonificaciones.
  • Devoluciones de los impuestos cobrados por la cotización a mutualidades por parte de la Agencia Tributaria.
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